✅ Réduire ses impôts en 2024

⏱️ Temps de lecture : < 7 min

Hello 👋

La France est dans le peloton de tête en ce qui concerne la fiscalité 💰️. En 2022, les prélèvements obligatoires représentaient 46,1% du PIB. On se rapprocherait d’ailleurs des 48% en 2024… 📈 

Quand l’heure de la douloureuse est arrivée, il est souvent trop tard pour tenter de l’optimiser. Mais il est encore temps pour l’année prochaine !

Je te présente dans cette édition, je te présente 4 leviers pour réduire tes impôts, tel un entonnoir 👇

🔹 Au sommaire de cette édition

🔥 Les actus de la semaine

• Le prix du gaz augmente de 11,7% en un mois

• Aucune inflation en mai 2024 !

• La dissolution de l’Assemblée Nationale fait perdre 6,2% au CAC 40 en une semaine

• La France bientôt pénalisée pour son excès de déficit

• Les taux de crédit sur 20 ans passent sous les 4%

👍️ La Good Vibe de la semaine

• Réponse à Clément : l’outil que nous utilisons pour les Feuilles Volantes

🍃 Les feuilles volantes

• Les SIG : Soldes Intermédiaires de Gestion

• Le bilan comptable

• Le compte de résultat

• Le Besoin en Fonds de Roulement

• La S.A.S

💡 On s’éclaire : 4 leviers pour baisser ses impôts

• Levier n°1 : Optimiser sa rémunération

• Levier n°2 : Optimiser la fiscalité de ses placements

• Levier n°3 : Réduire son revenu imposable

• Levier n°4 : Crédits et réductions d’impôt

💎 Les pépites du web

• Un rapport complet sur la migration des millionnaires dans le monde

• Le palmarès des arnaques financières

🔹 Avant de commencer

• 🎙️ Podcast - Nouvel épisode

  J’ai accueilli Vincent Auriac, fondateur d’Axylia, un cabinet de conseil spécialisé en investissement responsable.

  Dans cet épisode, Vincent nous explique comment aligner nos investissements avec nos convictions.
  La version vidéo de l’épisode est ICI.
  La version audio est ICI.

  Je suis ambassadeur de Shares, un acteur qui révolutionne l’investissement en France. Rejoins-moi sur l’appli pour découvrir du contenu exclusif et mon portefeuille ainsi que celui de nombreux investisseurs prémiums.

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  Investir comporte des risques de perte en capital.

• 🫶 Media Kit pour sponsoriser la newsletter et les feuilles volantes (et plus si affinités…).

• Encore plus : Tu peux retrouver et lire les précédentes éditions et également retrouver chaque semaine des nouvelles feuilles volantes en me suivant sur LinkedIn.

🔹 Les actus de la semaine

• Le prix du gaz augmente de 11,7% en un mois 📈 

  Entre juin et juillet 2024, les prix du gaz vont…flamber ! Le MWh passe ainsi à 129,2 €. Pour rappel, les tarifs réglementés du gaz ont pris fin en juin 2023. 

• Aucune inflation en mai 2024 ! 💸

  Enfin une bonne nouvelle concernant les prix. L’indice des prix à la consommation n’a pas augmenté en mai. Il avait crû de +0,5% en avril. Mais sur une année glissante, l’inflation se maintient à +2,3%.

• La dissolution de l’Assemblée Nationale fait perdre 6,2% au CAC 40 🇫🇷 en une semaine 📉 

  C’est sa pire baisse hebdomadaire depuis la pandémie de mars 2020. La Bourse française a mal réagi à la perspective des extrêmes (droite ou gauche) au pouvoir. Passé cette première semaine post dissolution, le CAC 40 a regrapillé quelques points, mais la baisse est toujours prononcée.

• La France bientôt pénalisée pour son excès de déficit 😮 

  L’UE 🇪🇺 va infliger une amende à une dizaine de pays européens pour déficits publics excessifs. Pour avoir dépassé la règle sur les déficits (maximum 3% du PIB), la France devrait écoper de 2,5 milliards d’euros d’amende par an, soit 0,1% du PIB.

• Les taux de crédit sur 20 ans passent sous les 4%

  Les taux moyens des crédits immobiliers continuent de baisser. En mai 2024, le taux moyen sur 20 ans retombe à 3,64% VS 4,26% en décembre 2023. Cela booste le nombre de crédits accordés : +67,5% entre décembre et avril 🚀 !

🔹 Good Vibes

Salut Clément ! Merci pour tes encouragements 🙏.

C’est chouette que tu te lances aussi dans l’aventure de la vulgarisation 😃 ! Pour réaliser les Feuilles Volantes, j’utilise l’outil en ligne Excalidraw.

J’ai hâte de voir ton contenu, notamment pour les douleurs au tendon d’Achille… 🏃‍♂️ 

🔹 Les feuilles volantes

Pennylane est la plateforme tout-en-un de gestion financière et comptabilité des dirigeants d'entreprises et de leurs experts-comptables.

J’utilise Pennylane depuis le début de mon activité. L’outil me permet d’avoir une vraie visibilité sur mon activité et piloter l’entreprise :

• Je communique directement avec mon comptable qui met à jour tous les mois ma comptabilité.

• J’envoie tous mes justificatifs à l’outil qui rapproche automatiquement les paiements avec les factures.

• Je lance tous mes devis, factures et relances de paiement directement depuis l’outil.

• Je pilote ma trésorerie pour avoir une vision claire d’où je vais (comme on dit : cash is king 👑).

• Chaque mois, j’ai un bilan et compte de résultat à jour, et ça c’est un vrai luxe pour aider le dirigeant à faire les bons choix.

C’est d’ailleurs le seul outil qui réunit les finances de ton entreprise, la comptabilité et un compte professionnel.

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(Et utilisateur convaincu 😉)

Les 5 feuilles volantes pour tout comprendre de la finance d’entreprise

Grâce au soutien de Pennylane, on s’attaque au monde de la finance d’entreprise avec les feuilles volantes. 🤩

Voici une série de 5 feuilles volantes sur le sujet :

• Feuille#1 : Les SIG
  Les SIG, ce sont les Soldes Intermédiaires de Gestion. Ils servent à décomposer étape par étape la construction du résultat net d’une société à partir du chiffre d’affaires.

• Feuille#2 : Le bilan comptable

  Le bilan comptable est une photo à un instant donné d’une entreprise. C’est un tableau élaboré à partir des enregistrements comptables de l’exercice.

• Feuille#3 : Le compte de résultat
  Le compte de résultat, c'est la grande addition qui permet de déterminer si une entreprise gagne ou perd de l’argent à la fin de son exercice comptable.

• Feuille#4 : Le Besoin en Fonds de Roulement
  Le Besoin en Fonds de Roulement mesure le décalage de trésorerie entre les sorties d’argent pour la production (matières premières, etc.), et les règlements clients qui eux, sont susceptibles d’intervenir plus tard.

• Feuille#5 : La SAS
  La SAS, c’est une Société par Actions Simplifiée. Elle offre une grande flexibilité ce qui en fait un choix populaire parmi les entrepreneurs.

🔹 On s’éclaire !

Aujourd’hui, je te présente 4 leviers pour réduire tes impôts. A toi de choisir celui ou ceux qui sont le plus adaptés à ta situation.

Levier n°1 : Optimiser sa rémunération

Nous ne sommes pas tous égaux face à l’optimisation de la rémunération. Un dirigeant d’entreprise ou un indépendant aura plus de latitude pour prendre des décisions visant à optimiser sa rémunération et son impôt. Un salarié dispose de moins de leviers d’action 🕹️.

Pour les entrepreneurs, le premier choix réside dans le statut juridique de la société (SAS ou SARL). En tant que TNS (Travailleur Non Salarié des SARL), tu bénéficies de charges sociales souvent moins élevées, mais avec une protection sociale réduite, tandis qu'en tant qu’assimilé salarié (statut des dirigeants de SAS), tu fais face à des charges sociales plus importantes, mais tu profites d'une meilleure couverture en termes de retraite et de santé 🏥.

Le deuxième levier d’optimisation réside dans l’arbitrage entre salaire et dividendes. Le salaire est soumis aux charges sociales et à l’impôt sur le revenu là où le dividende est imposé uniquement à la Flat Tax (avec une option pour le barème d’imposition si c’est plus intéressant pour toi). Trouver le bon mix salaire/dividendes permet d’optimiser la rémunération du dirigeant 💶.

Pour les salariés : les dispositifs d'épargne salariale (PEE bloqué 5 ans et PERECO bloqué jusqu’à la retraite) offrent de nombreux avantages fiscaux et sociaux. Les primes d'intéressement et de participation sont exonérées de charges sociales et d’impôt sur le revenu si les sommes sont versées sur le PEE ou le PERECO.

Si tu décides de percevoir directement ta prime de participation/intéressement plutôt que de le placer sur ton PEE/PERECO, tu seras imposé au titre de l’impôt sur le revenu (à hauteur de ton TMI - Taux Marginal d’Imposition - soit 11%, 30%, 41% ou 45%). Il est donc plus intéressant de les placer sur le PEE par exemple 💡.

Levier n°2 : Optimiser la fiscalité de ses placements

Tes placements peuvent générer des revenus du capital soumis à imposition. En adoptant les bonnes stratégies et en choisissant les enveloppes fiscales appropriées, tu peux réduire cet impôt de manière significative 📉.

Pour les placements financiers : d’une manière générale, les gains des placements financiers sont soumis à la Flat Tax (30%). En choisissant des enveloppes fiscales, tu peux bénéficier d’une fiscalité plus avantageuse.

Par exemple :

• Assurance vie : la fiscalité est attractive après 8 ans de détention (24.7% après abattement), mais il y aura des frais de gestion annuels.

• PEA : les plus-values sont exonérées d'impôt après 5 ans, mais il y a un plafond de versement (150k€) et un univers d’investissement limité (actions européennes).

• Compte-titres ordinaire (CTO) : pas d’avantage fiscal particulier sur les plus-values, mais enveloppe très flexible et univers d’investissement très large.

• Il ne s’agit pas ici de les opposer, mais plutôt de les voir comme complémentaires 🤝.

Pour l’immobilier 🏠️, la fiscalité peut jouer un rôle central et faire une réelle différence entre un investissement réussi ou non. En France, la niche fiscale la plus prisée pour ses avantages est celle du LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel), qui permet de ne pas (ou peu) payer d’impôt sur les loyers pendant plusieurs années.

Certains investisseurs se tournent également vers l’investissement en nue-propriété. Dans ce cas, l’investisseur acquiert uniquement la nue-propriété, tandis que l’usufruit est souvent acheté par un bailleur social. Cette stratégie permet d’acheter un bien immobilier avec une décote 📉.

En contrepartie, l’investisseur ne perçoit aucun loyer pendant la période de démembrement (généralement entre 15 et 20 ans) et n’est donc soumis à aucun impôt (ni impôt sur le revenu, ni impôt sur la fortune immobilière, ni taxe foncière) pendant cette période.

Levier n°3 : Réduire son revenu imposable

Une autre stratégie efficace pour réduire ton impôt sur le revenu consiste à diminuer ton revenu imposable. Certaines solutions permettent de réduire l'assiette fiscale, ce qui a pour effet de baisser directement le montant de l'impôt à payer.

Voici un tour d'horizon des principales options disponibles :

• Le PER (Plan Épargne Retraite) : Les cotisations versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable (dans une certaine limite), ce qui diminue immédiatement ton imposition. À la retraite, tu pourras récupérer ton épargne sous forme de rente ou de capital.

• Le déficit foncier : Si tu réalises des travaux (importants) dans un bien immobilier locatif, tu peux déduire ces dépenses de tes revenus fonciers, créant ainsi un déficit foncier. Ce déficit peut être imputé sur ton revenu global dans la limite de 10 700 € par an. 

• Frais réels : Si tu es salarié, tu peux choisir de déduire tes frais professionnels réels (transport, repas, etc.) au lieu de l'abattement forfaitaire de 10 %. Cette option peut être avantageuse si tes frais réels sont supérieurs à l’abattement forfaitaire.

Les solutions pour réduire ton revenu imposable sont généralement très efficaces, car elles baissent l’impôt proportionnellement à ton taux marginal d’imposition. Si ton TMI est à 30% et que tu verses 10 000 € sur un PER, la baisse de ton impôt sera de -3 000 €.

Levier n°4 : Crédits et réductions d’impôt

Le dernier levier pour optimiser sa fiscalité repose sur les crédits et réductions d’impôt. Il en existe de toutes sortes, et je vais en lister quelques-uns ici. Mais avant cela, il est important de comprendre la distinction entre un crédit d’impôt et une réduction d’impôt :

• Crédit d’impôt : Un montant qui réduit directement l’impôt dû. Si le crédit est supérieur à l’impôt, l’excédent est remboursé au contribuable.

• Réduction d’impôt : Un montant qui diminue l’impôt dû. Cependant, si la réduction est supérieure à l’impôt, l’excédent n’est pas remboursé.  

En résumé, la principale différence est que le crédit d'impôt peut donner lieu à un remboursement si son montant dépasse l'impôt dû, alors que la réduction d'impôt est limitée au montant de l'impôt à payer.

Les principaux crédits d’impôts sont ceux liés aux services à la personne et aux gardes d’enfants (50% des dépenses engagées).

Concernant les réductions d’impôts, il y a un large éventail de choix :

• Dons aux associations 👐 : Les dons effectués à des associations reconnues d’utilité publique ou d’intérêt général permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt équivalente à 66 % du montant des dons, et même 75 % pour certaines associations.

• Dispositif Pinel 🏠️ : Ce dispositif encourage l’investissement dans l’immobilier neuf avec un engagement de location de 6, 9 ou 12 ans. La réduction d’impôt varie en fonction de la durée de location.

• Girardin industriel 🏭️ : Il s’agit d’un investissement en Outre-mer destiné à financer des projets industriels. Ce dispositif permet de bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate, sous réserve du respect de certaines conditions liées au projet et à sa durée.

• Investissement au capital de sociétés non cotées 💼 : En investissant dans des PME ou des entreprises innovantes, tu peux obtenir une réduction d’impôt sur le revenu jusqu’à 25 % du montant investi. Pour certains investissements spécifiques, cette réduction peut atteindre 50 %. C’est un moyen de soutenir l’économie réelle tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.

• Autres dispositifs : Il existe de nombreuses autres réductions d’impôt possibles, telles que les SOFICA pour le cinéma, les GFI (Groupement Forestier d’Investissement) ou encore le dispositif Malraux pour la restauration de biens immobiliers.

Cette liste n’est pas exhaustive, mais elle donne un aperçu des principales options disponibles pour optimiser ton impôt grâce aux réductions. En tout cas, n’oublie pas que le plus important est d’abord de regarder la qualité de l’investissement. 

🔹 Nos pépites

• Un rapport complet sur la migration des millionnaires dans le monde 🌎️

  Cette étude présente beaucoup de données très intéressantes comme le top 10 des pays d’accueil des millionnaires (les Émirats Arabes Unis arrivent de loin en tête, suivi par les États-Unis et Singapour).

  Les 3 pays que les millionnaires quittent le plus sont la Chine, le Royaume-Uni et l’Inde.

• Le palmarès des arnaques financières

  L’association de consommateurs UFC Que Choisir a listé les principales arnaques financières “à la mode”.

  Pour se protéger des fraudeurs, l’UFC recommande de trouver un prétexte pour rappeler son interlocuteur plus tard ☎️.

  PS : Les coordonnées des institutions financières sont toujours vérifiables en ligne.

C’est tout pour aujourd’hui !
On se retrouve dans 2 semaines pour la prochaine édition.

Guillaume
Made with ❤️