❓ Combien placer sur un PER en 2025

⏱️ Temps de lecture : < 7 min

Ce que tu vas découvrir dans cette édition : 

• Pourquoi le PER est l’un des outils les plus puissants pour réduire tes impôts

• Comment fonctionne la mécanique fiscale : déduction, effort réel, fiscalité à la sortie

• Les 3 critères à prendre en compte pour déterminer combien verser en 2025

• Les plafonds de déduction selon ton statut (salarié ou TNS)

• Où retrouver ton plafond disponible et comment optimiser ton versement avant la fin de l’année

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Chaque fin d’année, la même question revient chez de nombreux contribuables : faut-il verser sur son PER pour réduire ses impôts ?

C’est une interrogation légitime.
Car au-delà de l’objectif long terme – se constituer un capital pour la retraite – le PER est aussi l’un des outils fiscaux les plus puissants à la disposition des particuliers.
Chaque euro versé peut être déductible du revenu imposable.
Et donc, mécaniquement, faire baisser l’impôt à payer.

Mais si la question du “pourquoi verser” est désormais bien comprise, celle du “combien verser” reste plus floue.
Combien verser pour maximiser l’avantage fiscal, sans déséquilibrer son épargne ou dépasser les plafonds ?
C’est ce qu’on va voir ensemble.

Le PER : rappel du fonctionnement fiscal

Le Plan d’Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme. Les sommes que tu y verses sont bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf exceptions prévues par la loi (comme l’achat de la résidence principale ou un accident de la vie).

Son intérêt ? C’est avant tout son traitement fiscal à l’entrée.
Les versements que tu réalises peuvent être déduits de ton revenu imposable, dans la limite d’un plafond que l’on verra plus bas.

Prenons un cas concret pour bien comprendre la mécanique.

Exemple : un célibataire dans avec un TMI à 41 %

Disons que tu es célibataire, imposé à un TMI (Taux Marginal d’Imposition) de 41 % pendant ta vie active, et que ton taux marginal baisse à 30 % au moment de la retraite.

Tu effectues un versement volontaire de 10 000 € sur ton PER en 2025.

• Ce versement est déductible de ton revenu imposable.

• Tu économises donc 4 100 € d’impôt cette année (10 000 € x 41 %).

• Ton effort réel est de 5 900 € (soit 10 000 € versés – 4 100 € économisés).

Admettons ensuite que ton capital soit investi avec un rendement annuel moyen de 5 %, et que tu partes à la retraite dans 20 ans.

Avec les intérêts composés, ton PER vaudra environ 26 500 € à la sortie, dont 16 500 € de plus-values.

Et à la sortie : que se passe-t-il ?

Tu pourras choisir entre plusieurs options :

• une sortie en capital,

• une sortie en rente viagère,

• ou un mix des deux.

Prenons le cas d’une sortie 100 % en capital (le plus courant).

• Le capital initial (10 000 €) sera soumis à l’impôt sur le revenu, au taux de 30 % (ton TMI à la retraite). C’est effet tunnel du PER (baisse d’impôt à l’entrée mais impôt à la sortie)

• Les plus-values (16 500 €) seront soumises à la flat tax de 30 %.

Malgré cette fiscalité de sortie, le gain net est généralement positif, surtout si ton taux d’imposition (TMI) à l’entrée est supérieur à celui de la sortie.
C’est ce différentiel fiscal – entre déduction à l’entrée et imposition à la sortie – qui fait toute la puissance du PER.

En résumé : plus tu es imposé aujourd’hui, plus le PER est intéressant

Ce qui rend le PER fiscalement attractif, c’est donc la combinaison de trois effets :

• Une déduction immédiate sur ton revenu imposable,

• Une capitalisation différée pendant plusieurs années (ta baisse d’impôt fait finalement des petits avec les intérêts composés),

• Et souvent une fiscalité plus douce à la sortie, si ton TMI baisse à la retraite.

Mais attention : cette déductibilité n’est pas automatique.
Elle est possible uniquement si tu choisis l’option “déductible” à l’entrée, ce qui est généralement le cas par défaut.

Et surtout, elle est plafonnée : tu ne peux pas déduire des montants illimités. On y revient plus loin.

Combien verser sur son PER en 2025 ?

Une fois le principe compris, reste à répondre à la question centrale :
quel montant verser pour optimiser la déduction fiscale, sans déséquilibrer son épargne ?

La réponse dépend de plusieurs paramètres. Il n’y a pas de “bon montant universel”, mais plutôt un montant cohérent avec ta situation personnelle.

Voici les trois critères principaux à prendre en compte pour déterminer combien verser sur ton PER.

1. Ta capacité d’épargne disponible

C’est évidemment la première limite à considérer.
Le PER est un produit d’épargne long terme. L’argent que tu y places est bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.).

Il ne s’agit donc pas d’y placer ton épargne de précaution ni l’argent dont tu pourrais avoir besoin dans les mois ou années à venir.

Le bon réflexe consiste à te poser la question suivante :

Est-ce que je peux me permettre d’immobiliser cette somme pendant 10, 15, voire 20 ans ?

Si la réponse est oui, alors le PER devient une excellente enveloppe à considérer.

2. Tes objectifs patrimoniaux et ton horizon retraite

Le montant à verser dépend aussi de ton âge et de la place que tu veux donner au PER dans ta stratégie globale.

Si tu es à plus de 15 ans de la retraite, tu bénéficies de l’effet de capitalisation dans le temps : les intérêts composés vont travailler pour toi. Le PER peut alors devenir un pilier de ta stratégie de retraite.

Si tu es plus proche de la retraite, l’optimisation fiscale reste possible, mais le levier est un peu différent. Tu es peut-être dans ta phase de revenus les plus élevés (et donc d’imposition forte), ce qui rend la déduction très intéressante. Même si le capital n’aura pas le temps de doubler, l’économie d’impôt immédiate justifie souvent l’effort d’épargne.

Tu peux également avoir des objectifs de transmission (le PER a des avantages fiscaux intéressants en cas de décès) ou prévoir une sortie en capital pour financer un projet à la retraite. Dans tous les cas, ces objectifs influencent le montant que tu souhaites y consacrer.

3. Ta tranche marginale d’imposition (TMI)

C’est le critère déterminant pour évaluer l’intérêt fiscal du PER.

Plus ta tranche d’imposition est élevée, plus la déduction fiscale est intéressante.

Lorsque le TMI est à 11 %, le levier fiscal est plus faible. Le PER est souvent moins intéressant dans ce cas là (par rapport à l'assurance vie par exemple qui permet de conserver la liquidité dans infos).

À partir de 30 %, le PER devient un outil fiscal intéressant.
Et à 41 % ou 45 %, il fait clairement partie des leviers incontournables pour optimiser son imposition.

Ce que tu peux réellement déduire : comprendre les plafonds PER en 2025

Une fois que tu as déterminé combien tu pourrais verser sur ton PER, encore faut-il savoir combien tu peux réellement déduire de tes revenus imposables. Car ce n’est pas illimité.

Chaque année, l’administration fiscale fixe un plafond de déduction basé sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Ce plafond varie selon ton statut (salarié ou travailleur non salarié), ton niveau de revenu, et les plafonds non utilisés des années précédentes.

Quels sont les plafonds de déduction du PER en 2025 ?

Le montant que tu peux déduire dépend de ton statut et de ton niveau de revenu ou de bénéfice.

→ Si tu es salarié :

• Tu peux déduire jusqu’à 10 % de tes revenus 2024,

• Avec un plafond maximal de 37 094 € (10 % de 8 fois le PASS 2024).

• Si tes revenus sont faibles ou inexistants, tu bénéficies d’un minimum forfaitaire de 4 637 €.
  

→ Si tu es travailleur non salarié (TNS) :

• Le calcul est plus généreux :

  • 10 % du bénéfice, dans la limite de 8 PASS 2025 → 37 680 €,

  • + 15 % sur la tranche entre 1 et 8 PASS → 49 455 €,
    

• Soit un total maximal de 87 135 € déductibles en 2025.

• En cas de bénéfice faible, un minimum forfaitaire s’applique : 4 710 €.

Où retrouver ton plafond PER ?

Ton plafond personnel de déduction est indiqué sur ton dernier avis d’imposition (dans la rubrique “Vos plafonds pour les cotisations versées à un plan d’épargne retraite”).

Tu y trouveras :

• Ton plafond de l’année en cours,

• Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes (N-1, N-2, N-3),

• Et le total disponible.

C’est ce total que tu peux utiliser pour ton ou tes versements 2025 ( tu peux verser plus mais la déductibilité fiscale s’arrête au plafond).

Le PER reste l’un des meilleurs outils pour réduire ses impôts… à condition de bien s’en servir.
Avant de verser, prends le temps de vérifier ton plafond, d’estimer ton gain fiscal selon ta tranche d’imposition, et de définir un montant cohérent avec tes objectifs.

Un bon versement, c’est celui qui te permet d’optimiser aujourd’hui sans sacrifier demain.

Alors, tu sais ce qu’il te reste à faire : rendez-vous sur ton espace impots.gouv.fr pour retrouver ton plafond, et calcule ton montant optimal avant la fin de l’année.

Quel PER choisir ?

C’est une question récurrente, et pour cause : tous les PER ne se valent pas.

Frais, qualité des supports, performance du fonds euros, flexibilité...
Les écarts sont parfois considérables. Après avoir passé en revue contrats, le Linxea Spirit PER sort clairement du lot.

C’est un contrat qui coche les cases essentielles :

• Des frais parmi les plus bas du marché (0,5 % de frais de gestion annuelle)

• Une souscription 100 % en ligne sans paperasse inutile

• Un large choix de supports (plus de 700 unités de compte dont ETF, SCPI, Private Equity)

• Et un fonds en euros performant (3,13 % de rendement l’an dernier alors que la moyenne est à 2.5%).

Ce PER s’adresse à celles et ceux qui veulent construire une épargne long terme de manière autonome, avec un contrat flexible, pilotable en ligne et sans frais superflus.

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Une opportunité à saisir si tu envisages d’ouvrir un PER (ou transférer !) et que tu veux le faire avec un contrat de qualité :

Il n’existe pas de PER parfait universel. Tout dépend de ton profil, de ton horizon de placement et de tes objectifs.
Mais si tu cherches un contrat efficace, transparent et plusieurs fois primé, le Linxea Spirit PER est probablement le contrat qu’il te faut…

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