🤓 Comment transmettre son patrimoine de son vivant

⏱️ Temps de lecture : < 5 min

Hello,

On ne s’en rend pas toujours compte, mais l’héritage est l’un des plus puissants leviers d’enrichissement en France.
Chaque année, des milliards d’euros changent de main… et dans l’ombre, un invité bien connu veille au grain : l’État.

Et lui, il ne se gêne pas : règles, plafonds, abattements… et surtout des taxes. Beaucoup de taxes.

Alors, pour transmettre dans les meilleures conditions, il faut anticiper.
Même si, on le sait, parler d’héritage en famille n’est pas toujours simple…

Dans cette édition, je t’explique comment donner intelligemment, légalement et efficacement.
Parce que oui, tu peux transmettre de ton vivant… mais à condition de connaître les règles du jeu.

Guillaume
Créateur des feuilles volantes®
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🤔 Peut-on vraiment donner son argent à qui on veut ?

On pourrait croire qu’il suffit d’avoir de l’argent et de vouloir le donner pour que les choses soient simples. Après tout, c’est ton patrimoine, tu devrais pouvoir en disposer librement.

Mais la réalité est plus encadrée que ça.

D’abord, il y a la loi.

Si tu as des enfants, impossible de tout donner à ton voisin ou à ton association préférée. En France, la réserve héréditaire garantit à certains héritiers une part minimale de ton patrimoine. Ensuite, il y a la fiscalité. Donner, c’est bien. Mais sans anticipation, l’État peut venir récupérer une partie non négligeable de ce que tu transmets.

C’est là que la donation prend tout son sens. Elle permet de préparer la transmission en limitant la casse, tout en gardant un certain contrôle sur ce que tu veux vraiment. Contrairement à la succession, qui se règle après le décès avec des règles strictes et parfois des tensions familiales, la donation permet d’organiser les choses de son vivant, dans un cadre plus souple. Mais encore faut-il bien s’y prendre.

💸 Donner, oui… Mais à quel prix ?

En matière de donation, l’État veille toujours au grain.

Certaines transmissions sont exonérées d’impôt jusqu’à un certain montant. Ce sont les abattements fiscaux.

👉 Ce que tu peux donner tous les 15 ans sans impôt :

• 100 000 € par parent et par enfant.

• 31 865 € par grand-parent et par petit-enfant.

• 80 724 € entre époux ou partenaires PACS.

• 15 932 € à un frère ou une sœur.

• 7 967 € à un neveu ou une nièce.

Au-delà de ces seuils, la fiscalité peut vite grimper.

Entre parents et enfants, la taxation commence à 5% et monte jusqu’à 45% pour les gros montants. Pour un frère ou une sœur, c’est 35% puis 45%. Pour un neveu ou une nièce, c’est 55% dès le premier euro taxable.

Exemple : tu veux donner 100 000 € à ton neveu ? Après abattement, plus de 50 000 € partiront aux impôts.

C’est là qu’entre en jeu l’astuce du renouvellement des abattements tous les 15 ans.

Un couple avec deux enfants peut donner 400 000 € aujourd’hui en franchise d’impôt et recommencer dans 15 ans. En 30 ans, ça représente près de 800 000 € transmis sans fiscalité.

⏳ Donner sans perdre le contrôle

Donner, c’est bien. Mais est-ce qu’on doit pour autant se déposséder totalement de ce qu’on transmet ? Pas forcément.

Heureusement, il existe plusieurs outils qui permettent de garder un pied dans ce qu’on donne :

• La réserve d’usufruit : Si tu donnes la nue-propriété d’un bien immobilier, tu peux continuer à l’occuper ou percevoir les loyers. L’avantage ? Le bien est transmis sans droits de succession au décès.

• La clause de retour : Si le bénéficiaire de la donation décède avant toi, le bien revient automatiquement dans ton patrimoine. Utile pour éviter que la donation ne parte vers des héritiers non souhaités.

• La donation graduelle et résiduelle : Elle permet d’imposer une transmission spécifique après la première donation. Par exemple, tu donnes un bien à ton enfant, en précisant qu’il devra ensuite revenir à tes petits-enfants et non à son conjoint.

Mais pour bien gérer une donation, il faut aussi savoir évaluer sa valeur fiscale.

Si tu donnes un bien immobilier en nue-propriété, sa valeur dépend de ton âge. L’administration applique un barème :

• 50 ans ou moins : la nue-propriété vaut 40% de la valeur totale du bien.

• Entre 51 et 60 ans : 50%.

• Entre 61 et 70 ans : 60%.

• Entre 71 et 80 ans : 70%.

• Au-delà de 80 ans : 80% voire plus.

Exemple :
Si tu as 62 ans et que tu donnes la nue-propriété d’une maison d’une valeur de 500 000 €, l’administration fiscale considère qu’elle vaut 60% de ce montant, soit 300 000 €.

Si tu as deux enfants, chaque parent peut donner 100 000 € sans impôt, ce qui permet d’optimiser la transmission.

🫴 Donner sans créer d’inégalités

Toutes les donations ne sont pas sans conséquence sur la répartition de l’héritage.

En France, les donations sont rapportables à la succession : elles sont prises en compte pour assurer une équité entre les héritiers réservataires.

🔹 Si les donations sont inégales entre les enfants
Prenons un exemple :

• Un parent donne 100 000 € à son fils aîné.

• À son décès, son patrimoine restant est de 200 000 € à partager entre ses deux enfants.

• L’héritage total pris en compte est 300 000 € (100 000 € de donation + 200 000 € restants).

• Le fils cadet reçoit donc 150 000 €, tandis que l’aîné, ayant déjà reçu 100 000 €, ne touche plus que 50 000 € sur la succession.

Cela signifie que même si un enfant reçoit une donation avant le décès du parent, il sera tenu compte de cet avantage lors du partage final. Sauf si la donation a été faite hors part successorale, mais cela nécessite l’accord des autres héritiers.

🔹 Le rôle clé de la donation-partage

La donation-partage est un outil puissant pour éviter les contestations lors de la succession. Contrairement à une donation classique, elle permet de répartir son patrimoine de manière définitive.

Si un parent donne un bien à l’un de ses enfants via une donation classique, sa valeur est recalculée au moment de la succession. Si le bien prend de la valeur entre-temps, cela peut créer des inégalités et des conflits.

Avec une donation-partage, la valeur retenue est celle du jour de la donation et ne sera pas réévaluée plus tard.

C’est donc une solution idéale pour éviter les litiges familiaux et assurer un partage équitable dès le départ.

Qu’est-ce que Wizify ?

Wizify est le leader de la pédagogie financière en France à travers une offre de contenu simple, ludique et visuel : les feuilles volantes.

Wizify oeuvre à travers 3 leviers principaux :

• Éducation financière des particuliers grâce aux différents médias (newsletter, réseaux) et ressources mises à disposition

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• WizApp, l’application des feuilles volantes dédiée aux intermédiaires financiers dont la pédagogie est le coeur de l’expérience qu’ils font vivre à leurs clients, et qui envisagent de décupler leur activité.

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Disclaimer
Tout ce qui est présenté ici ne peut être considéré comme un conseil en investissement. Il s’agit de mettre en lumière des concepts financiers et d’expliquer clairement le monde de la finance et de l’investissement.
Chaque situation est unique et chacun doit investir en respectant son profil investisseur et un horizon de temps.
Investir comporte des risques de perte en capital.