C’est la 70ème édition de la newsletter envoyée toutes les 2 semaines.
Si on t'a transféré cette édition et que tu souhaites t'inscrire, c’est ici.
⏱️ Temps de lecture : < 5 min
Hello,
Tu as reçu en septembre la douloureuse : ton avis d’imposition 2024 sur les revenus 2023. Si ton prélèvement à la source (déjà prélevé par ton employeur chaque mois) était correctement dimensionné, les impôts ne t’ont rien demandé de plus. Mais dans le cas où le prélèvement à la source n’était pas suffisant, l’administration fiscale t’a demandé de régler la différence.
Autre cas de figure : le prélèvement à la source déjà collecté par les impôts était supérieur à ce que tu devais réellement, et les impôts t’ont fait un virement. C’est souvent le cas si tu as opté pour des réductions/crédits d’impôt qui n’étaient pas prévu initialement.
Pour réduire ton impôt 2023, c’est bien sûr trop tard. En revanche, rien n’est perdu pour 2024. Tu peux faire des choix et réaliser certains investissements avant le 31/12 si tu veux réduire ton impôt 2024.
Dans cette édition, je te présente 5 options pour défiscaliser d’ici la fin de l’année.
On passe une soirée ensemble sur Paris mercredi prochain ?
Quand une fintech décide de rendre accessible son savoir-faire technologique aux CGP, ça donne Shares Pro :
Des enveloppes bancaires (comptes titres pour les particuliers/entreprises ainsi que le PEA) à proposer à tes clients
Une offre de supports d’investissement diversifiée (avec notamment des ETF 👌)
Une plateforme simple et rapide avec une expérience utilisateur au top (tout ce qu’on attend d’une fintech pour ne plus perdre son temps dans l’administratif et se concentrer sur l’accompagnement client)
Shares - dont je suis fier ambassadeur depuis mars - vient tout juste d’annoncer le lancement de sa nouvelle offre Shares Pro destinée aux conseillers en gestion de patrimoine 🔥
J’ai été CGP de 2017 à 2022 et j’aurais rêvé d’avoir accès à une plateforme digitale dans l’air du temps pour proposer à mes clients la meilleure expérience d’investissement (et pour moi de simplifier et accélérer la gestion de portefeuille)
Mais au lieu de me croire sur parole, viens le découvrir par toi-même lors de la soirée de lancement de Shares Pro :
Date : Mercredi 27 Novembre à 19h
Lieu : Le Yoyo au Palais de Tokyo (Paris 16)
Réservé aux CGP
Les places sont limitées (et réservées aux conseillers en gestion de patrimoine) :
Ça démarre à 19h et on enchaine ensuite avec un cocktail, un artiste (bien connu de tous) et un DJ set pour les plus motivés :)
🔷 Nos derniers contenus & actus
🎙️ Podcast La Martingale : je suis intervenu sur la podcast La Martingale (podcast n°1 en finance/investissement en France). Si tu veux écouter l’épisode, c’est ici.
🥇 Mon livre - Le guide visuel d’éducation financière - est toujours n°1 des ventes dans plusieurs catégories sur Amazon, 2 mois après le lancement.
Il est également disponible à la FNAC et/ou dans une librairie près de chez toi.✍️ Séance de dédicace à la Librairie Eyrolles (Paris) : je serai présent à la librairie (Paris 6) la semaine prochaine pour une petite séance de dédicace du livre :
Lieu : Librairie Eyrolles - Boulevard Saint Germain à Paris 5
Quand : Mercredi 27 novembre
Heure : de 17h à 19h
🎁 Un nouvel espace gratuit sur WizApp pour retrouver le Top 15 des feuilles volantes dédiés aux CGP (Conseillers en Gestion de Patrimoine) :
🏦 Les 5 options pour défiscaliser avant la fin de l’année
Pour réduire ses impôts en 2024, tu dois te décider avant le 31/12. On oublie donc les différents dispositifs immobiliers de défiscalisation (délai trop court pour une mise en place avant le 31/12) pour se concentrer plutôt sur des solutions d’investissement one-shot.
Voici 5 options parmi les plus intéressantes (je mentionne les autres options en fin de newsletter sans rentrer dans le détail, je sais que ton temps est précieux 😇)
👴 Le PER pour réduire son revenu imposable
Associer incitation fiscale et préparation de la retraite individuelle, c’est le pari du Plan d’Épargne Retraite (PER), lancé en 2019 (avec la loi PACTE).
Le principe est simple : tu capitalises durant ta vie active pour en bénéficier au moment de la retraite. Les versements réalisés sur ton PER peuvent être déduits de ton revenu imposable, réduisant ainsi ton impôt à hauteur de ton taux marginal d’imposition (TMI à 0%, 11%, 30% ou 45 %).
Ce gain fiscal n’est cependant pas complètement offert : il s’agit d’un report d’imposition. À la sortie, le capital versé est réintégré dans ton revenu imposable et fiscalisé à ton TMI du moment — c’est ce qu’on appelle l’effet tunnel.
*TMI : Taux Marginal d’Imposition
Il n’y a pas de plafond de versements sur le PER.
En revanche, il existe un montant maximum éligible à la déductibilité. Ce montant est défini par ton “Plafond Épargne Retraite” que tu peux retrouver sur ton avis d’imposition (sur la dernière page).
Pour un salarié, ce plafond correspond à 10 % des salaires déclarés, avec un minimum de 4 399 € et un maximum de 35 194 €. Les plafonds non utilisés se reportent sur 5 ans avant d’être définitivement perdus.
🤓 Mon avis
Le PER est une solution efficace car la baisse d’impôt est fonction de ton TMI.
Si ton TMI est élevé, par exemple 41%, 1000€ investis dans un PER t’octroie une baisse d’impôt de 410€.
En revanche, ces mêmes 1000€ seront imposés à ton TMI au moment de sortir les fonds. Si ton TMI a baissé (ce qui est généralement le cas à la retraite), tu as réalisé une bonne opération. Dans le cas contraire, ça se discute.
Tu dois aussi bien comprendre que le PER est bloqué jusqu’à la retraite (hors cas de déblocage anticipé). Tu dois dont être prêt à ne pas disposer de ces fonds avant cette échéance.
🏗️ Le Girardin Industriel
Le Girardin Industriel est une niche fiscale intéressante bien connue des CGP.
Ce dispositif te permet de “payer tes impôts plus tôt, mais moins cher”, tout en participant au développement de l’outre-mer (les DROM-COM). Concrètement, le Girardin Industriel aide les entreprises ultra-marines à financer du matériel industriel et agricole, les soutenant dans leur croissance locale.
Le montage financier d’un Girardin Industriel peut paraître complexe de prime abord. Voyons comment cela fonctionne avec un exemple concret d’un point de vue investisseur. 👇
Imaginons un foyer fiscal qui paie 11 000 € d’impôt sur le revenu par an et décide d’investir 10 000 € dans un dispositif de Girardin Industriel offrant un rendement de 10% (le rendement d’un investissement Girardin est connu à l’avance) :
Investissement : En année N, tu investis 10 000 € à fonds perdu (donc, ce capital ne te sera pas restitué - pas de panique, continue la lecture 😅).
Déclaration : En année N+1 (avril/mai), tu déclares ton investissement lors de ta déclaration d’impôts annuelle.
Réduction d’impôt : À l’été, tu reçois ton avis d’imposition avec une réduction de 11 000 € (soit les 10 000 € investis + 10 % de rendement).
Si les prélèvements à la source ont été correctement ajustés, ce montant a déjà été payé, et le foyer reçoit ainsi un remboursement de 11 000 € — soit un gain de 1 000 € sur le capital investi.
Ce type de dispositif, bien que potentiellement très rentable (certains Girardin Industriels dépassent les 10 %), comporte des risques à ne pas négliger (risque locatif, impayés, etc.) qui peuvent remettre en cause la réduction d’impôt.
🤓 Mon avis
Avec le bon partenaire (qui garantit la bonne fin financière et fiscale de l’investissement comme InterInvest, CF Profina ou d’autres que je ne connais proablement pas), ce dispositif permet d’obtenir un excellent rendement tout en effaçant partiellement ou intégralement ton impôt.
Et bonne nouvelle : cette stratégie est renouvelable chaque année en réinvestissant la réduction d’impôt que tu perçois de la part de l’administration fiscale.
Attention en revanche aux promesses de rendement beaucoup plus élevés de certains monteurs d’opérations en Girardin Industriel qui ne garantissent en rien l’investissement.
📈 Le capital investissement via des FIP et FCPI
Investir dans des entreprises non cotées avec des avantages fiscaux pour rediriger l’épargne vers l’économie réelle, tout en alliant performance et soutien à notre économie : voilà l’objectif des fonds FIP et FCPI.
Ces fonds appartiennent à la catégorie du capital investissement (ou private equity) et visent à soutenir des entreprises à différents stades de leur développement.
Les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) et FCPI (Fonds Commun de Placement dans l’Innovation) en sont une sous-catégorie avec des critères de sélection plus stricts pour que l’investisseur bénéficie de l’avantage fiscal.
Côté fiscalité justement, ces fonds offrent une réduction d’impôt de 18 % sur les sommes investies (hors frais), dans la limite de 12 000 € par personne et par catégorie (12 000 € pour les FIP et 12 000 € pour les FCPI). Les plafonds doublent pour un couple, permettant d’effacer jusqu’à 8 640 € d’impôts en investissant 48 000 € sur ces deux dispositifs.
Cas particulier : Les FIP investis en Corse ou en Outre-mer bénéficient d’un taux de réduction d'impôt majoré à 30 %, avec les mêmes plafonds d'investissement.
En contrepartie, l’argent est bloqué dans le fonds pour 5 à 10 ans (il faut donner du temps aux entreprises pour croître — c’est l’objectif principal !).
Ensuite, il s’agit d’investir dans des entreprises jeunes et à potentiel, en espérant un rendement attractif, mais avec le risque de performance nulle voire négative, impliquant une possible perte en capital.
🤓 Mon avis
Les FIP et FCPI sont intéressants dans une stratégie globale, à condition de bien choisir (ou de se faire accompagner pour choisir) un partenaire, afin de ne pas simplement "acheter" une réduction d’impôt.
Avant de choisir un fonds, renseigne-toi sur le track record (la performance des fonds déjà cloturés) de la société de gestion.
Avec des tickets d’entrée relativement bas (généralement 1000€), il est possible (pour pas dire conseillé) de diversifier.
🤝 Dispositif IR-PME
Dans le même esprit que les FIP et FCPI, il est possible d’investir directement dans des PME (petites et moyennes entreprises) ou ETI (entreprises de taille intermédiaire), sans passer par une société de gestion, tout en profitant d’avantages fiscaux.
Les réductions d’impôt et plafonds d’investissement varient selon le type d’entreprise visé :
PME classiques : réduction de 18 % sur les montants investis, avec un plafond de 50 000 € par an pour une personne seule et 100 000 € pour un couple.
Entreprises solidaires : pour les investissements dans des entreprises solidaires d’utilité sociale (ESUS) ou des sociétés foncières solidaires, la réduction grimpe à 25 % pour les versements entre le 28 juin 2024 et le 31 décembre 2025.
Jeunes Entreprises Innovantes (JEI) : réduction de 30 % des sommes investies, plafonnée à 75 000 € pour une personne seule et 150 000 € pour un couple.
Jeunes Entreprises Innovantes de Rupture (JEIR) : réduction de 50 % des montants investis, avec un plafond de 50 000 € pour une personne seule et de 100 000 € pour un couple.
Comme toujours, l’avantage fiscal est conditionné : il faut conserver les parts pendant au moins 5 ans.
🤓 Mon avis
Ce type d’investissement demande des connaissances en analyse d’entreprise et s’accompagne des risques habituels de perte en capital.
À cela s’ajoute une liquidité bien plus faible que pour des actions cotées, et moins flexible que celle d’un fonds qui arrive à maturité.
Plusieurs fintechs se sont attaqués au sujet en rendant ce type d’investissement plus accessible au grand public (comme Tudigo par exemple).
💝 Dons aux associations
Pour le philanthrope en toi : le don aux associations.
Ici, pas de rendement ni de performance attendus, juste une bonne action avec un coup de pouce fiscal.
Rien de plus simple : tu donnes à un organisme éligible (association d’intérêt général, fondation, œuvre sociale…) et reçois un reçu fiscal pour ton geste.
En retour, l’État t’octroie une réduction d’impôt de 66 % du montant de ton don.
Ce taux peut même grimper à 75 % pour les dons faits à des organismes d’aide aux personnes en difficulté (comme les Restos du Cœur ou le Secours populaire), dans la limite de 1 000 € par an. Au-delà de ce plafond, la réduction fiscale revient à 66 %.
Ton don est pris en compte jusqu’à 20 % de ton revenu fiscal annuel.
Si ce plafond est dépassé, l’excédent est reportable sur les 5 années suivantes.
🤓 Mon avis
Ici, pas de précaution particulière : pas de risque ni de rendement à espérer, juste une bonne action pour des projets qui te tiennent à cœur. Tu restes seul maître à bord !
🏅 Bonus : Les autres
D’autres solutions, plus exotiques mais non moins pertinentes, peuvent aussi offrir des avantages fiscaux :
🎬 SOFICA : Investir dans la production cinématographique et audiovisuelle française.
Avantage fiscal : réduction d’impôt sur le revenu de 30 % à 48 %, selon les engagements de la SOFICA.
Plafond : 25 % du revenu net global, avec un investissement maximum de 18 000 € par an.
🌲 Groupements Forestiers : Investir dans des forêts françaises pour soutenir une gestion durable.
Avantage fiscal : réduction d’impôt de 18 % sur le revenu.
Plafond : 5 700 € pour une personne seule, 11 400 € pour un couple.
🚜 Groupements Agricoles : Soutenir l’agriculture française à travers des groupements d’investissement.
Avantage fiscal : réduction d’impôt comparable aux groupements forestiers (selon les dispositifs en vigueur).
Plafond : Variable selon les spécificités de chaque dispositif.
💡 Ces solutions, bien que moins répandues que les options précédentes, peuvent être intéressantes si elles résonnent avec tes valeurs. Elles demandent cependant un peu plus de vigilance avant de se lancer !
🚨 Attention au plafonnement des niches fiscales
Ce sera le mot de la fin, mais il aurait aussi pu être celui du début : il existe un plafonnement global à ces réductions d’impôt.
En plus des plafonds spécifiques à chaque solution, un plafond global encadre l’ensemble de ces avantages : le plafonnement des niches fiscales.
Actuellement fixé à 10 000 € par an, ce plafond limite l’ensemble des réductions d’impôts, à l’exception de certains dispositifs comme les investissements en Outre-mer et les SOFICA, qui bénéficient d’un plafond majoré à 18 000 €.
En clair, si tes avantages fiscaux dépassent ce seuil, l’excédent ne pourra pas venir réduire ton impôt de l’année en cours. Il est donc essentiel de bien doser tes investissements pour optimiser chaque dispositif et éviter de perdre une partie de ces réductions potentielles.
💡 Vu qu’on me le demande souvent…
Je sais que le monde de la fiscalité et plus généralement celui de la finance en France est complexe…et que tu peux avoir besoin de conseils pour poursuivre ton chemin.
Si tu cherches un CGP pour t’accompagner sur ces sujets, je ne suis malheureusement plus la bonne personne (j’ai arrêté mon activité de CGP en 2022).
En revanche, je connais des CGP d’excellence qui auront à coeur de t’accompagner en lien avec ton profil, ta situation et tes projets.
Réponds simplement à cette newsletter ou envoie un mail à [email protected] et je te mettrai en relation.
Comment as-tu trouvé cette édition ?
Qu’est-ce que Wizify ?
Wizify est le leader de la pédagogie financière en France à travers une offre de contenu simple, ludique et visuel : les feuilles volantes.
Wizify oeuvre à travers 3 leviers principaux :
Éducation financière des particuliers grâce aux différents médias (newsletter, réseaux) et ressources mises à disposition
Création sur mesure de fiches et contenus pédagogiques pour fintechs et institutionnels qui souhaitent remettre l’éducation financière au centre de l’approche client
WizApp, l’application des feuilles volantes dédiée aux intermédiaires financiers dont la pédagogie est le coeur de l’expérience qu’ils font vivre à leurs clients, et qui envisagent de décupler leur activité.
Pour travailler ensemble et accéder à nos ressources, c’est par ici.
C’est tout pour aujourd’hui !
On se retrouve dans 2 semaines pour la prochaine édition.
Guillaume 🫶
Disclaimer
Tout ce qui est présenté ici ne peut être considéré comme un conseil en investissement. Il s’agit de mettre en lumière des concepts financiers et d’expliquer clairement le monde de la finance et de l’investissement.
Chaque situation est unique et chacun doit investir en respectant son profil investisseur et un horizon de temps.
Investir comporte des risques de perte en capital.
